Báo cáo thuế gồm những gì

Cứ mỗi tháng, mỗi quý là các doanh nghiệp phải làm các báo cáo thuế để nộp cho cơ quan thuế. Đó là tình hình chung của các bạn làm kế toán và chủ doanh nghiệp.

Công ty Quyết Thắng xin được phép chia sẻ với toàn thể độc giả báo cáo thuế gồm những gì? các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng, hàng quý cho cơ quan thuế.

Báo cáo thuế gồm những gì ?

Đầu tiên: Các bạn phải biết được là doanh nghiệp mình thuộc diện đối tượng kê khai thuế theo quy định là theo tháng hay theo quý & phải kê khai theo phương pháp khấu trừ hay kê khai trực tiếp.  

Sau khi đã xác định được mình cần khai thuế theo hình thức nào, các bạn tiến hành kê khai & nộp các loại báo cáo thuế cụ thể như sau:

Những loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng & quý:

1. Thuế giá trị gia tăng:

– Những doanh nghiệp mới thành lập thì nên kê khai thuế GTGT theo quý

– Còn các doanh nghiệp đang hoạt động nếu DT năm trước liền kề > 50 tỷ thì kê khai theo quý, nếu nhỏ hơn thì theo tháng.

a. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:

– Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT

Báo cáo thuế gồm những gì

b. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:

+ Trực tiếp trên giá trị gia tăng:

–  Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT

+ Trực tiếp trên doanh thu:

– Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT

Báo cáo thuế gồm những gì

Lưu ý: Các doanh nghiệp vừa mới thành lập thì phải kê khai thuế GTGT theo quý & kê khai theo phương thức kê khai trực tiếp.

(Nếu doanh nghiệp bạn chứng minh cho việc mua sắm TSCĐ,cơ sở, máy móc thì có thể làm mẫu 06/GTGT xin để được kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ)

Chú ý: Cho dù có phát sinh hay không phát sinh thì hàng tháng trách nhiệm các bạn vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT cho cơ quan thuế nhé!

2. Thuế thu nhập cá nhân:

– Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì kê khai thuế TNCN cũng bắt buộc phải kê theo quý

– Nếu doanh nghiệp bạn kê khai thuế GTGT theo tháng thì có 2 trường hợp như sau:

   + Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng.

   + Nếu trong tháng phát sinh số thuế TNCN phải nộp < 50.000.000 thì kê khai theo quý.

Báo cáo thuế gồm những gì

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp:

– Các bạn tự tính số tiền thuế TNDN tạm tính. Nếu có thì chỉ cần đi nộp tiền thuế TNDN (Không phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính)

4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý:

– Báo cáo tất cả nghiệp vụ sử dụng hóa đơn theo quý theo mẫu BC26-AC

– Nếu trong quý doanh nghiệp của bạn có phát sinh các loại thuế khác như: Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thì các bạn phải làm tờ khai theo mẫu trên phần mềm HTKK mới nhất nhé.

Báo cáo thuế gồm những gì

Thời hạn nộp các báo cáo thuế theo tháng, quý

– Theo tháng: Trễ nhất là vào ngày 20 của tháng sau.

– Theo quý: Trễ nhất là vào ngày 30 của tháng đầu tiền quý tiếp theo

Báo cáo thuế gồm những gì ?

Tờ khai thuế GTGT kê theo hàng tháng/quý

Trễ nhất là vào ngày thứ 30 của tháng tiếp theo ngay khi kết thúc quý báo cáo đối với công ty nộp báo cáo thuế GTGT theo Quý & trễ nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo của tháng báo cáo đối với công ty nộp báo cáo thuế GTGT theo tháng. Việc xác định nộp báo cáo thuế GTGT theo tháng hay theo quý là do công ty tự đăng kí vào đầu năm tài chính. Đối với các công ty vừa và nhỏ, việc chọn kỳ báo cáo thuế GTGT theo quý đang được sử dụng nhiều hơn.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng quý

Thời gian kê khai tương tự như tờ khai thuế GTGT bên trên.

Lưu ý: Trong kỳ, nếu không phát sinh việc sử dụng hóa đơn nhưng buộc công ty vẫn phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Nhưng trong trường hợp nếu doanh nghiệp của bạn chưa làm thông báo phát hành hóa đơn thì không phải nộp loại tờ khai này.

Tính và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính hàng quý

Kể từ thời gian 15/11/2014, theo quy định pháp luật tại điều 17 thông tư 151/2014/TT-BTC thì công ty không phải nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính nhưng vẫn phải nộp thuế TNDN tạm tính nếu công ty xác định được số thuế TNDN tạm nộp.

Đến cuối năm tài chính, nếu số thuế TNDN thể hiện trên Báo cáo quyết toán thuế TNDN >20% số thuế TNDN tạm tính của 4 quý trong năm cộng lại, thì công ty của bạn sẽ phải bị phạt do chậm nộp thuế TNDN đối với phần chênh lệch 20% này.

Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân hàng tháng/quý

Tùy thuộc vào tình hình công ty, thì sẽ phải kê khai thuế TNCN theo tháng/quý. Chi tiết như sau:

– Nếu công ty đang kê khai thuế GTGT theo quý thì đương nhiên, tờ khai thuế TNCN sẽ phải kê khai theo quý.

– Nếu công ty đang kê khai thuế GTGT theo tháng, thì xét đến số thuế TNCN tạm nộp để xác định việc sẽ nộp tờ khai thuế TNCN theo tháng hoặc quý.

+ Trường hợp 1: Nếu số thuế TNCN tạm nộp trong tháng < 50.000.000 đồng (Nhỏ hơn 50 tr đồng) thì kê khai theo quý.

+Trường hợp 2: Nếu số thuế TNCN tạm nộp > 50.000.000 đồng (Lớn hơn 50 triệu đồng) thì kê khai theo tháng.

Việc xác định kỳ kê khai như bên trên sẽ được xác định một lần vào tháng đầu tiên của năm tài chính.

Nếu trong tháng/quý, công ty có tiến hành chi trả tiền lương, tiền công cho người lao động nhưng số tiền lương, tiền công này không đến mức nộp thuế TNCN thì không phải lập và nộp tờ khai thuế TNCN. Căn cứ vào khoản a.1, khoản 1, điều 16 thông tư 156/2013/TT-BTC ngày 06/11/2013, quy định: ” Tổ chức, cá nhân trả thu nhập có phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân khai thuế theo tháng hoặc quý. Trường hợp trong tháng hoặc quý, tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải khai thuế.

Dịch vụ báo cáo thuế uy tín – trọn gói

Để làm tốt kế toán thuế và các báo cáo tài chính thì bạn cần có nghiệp vụ các các kỹ năng xử lý tốt vấn đề. Ngoài ra người thực hiện công việc liên quan đến báo cáo thuế cần phải có tư duy, biết tổ chức công tác kế toán và chịu được áp lực công việc tốt.

Báo cáo thuế gồm những gì

Nếu bạn đang có nhu cầu lập báo cáo thuế theo tháng, quý, năng thì có thể liên hệ đến dịch vụ kế toán chuyên nghiệp của công ty Luật Quyết Thắng. Với những chuyên viên giỏi và có kinh nghiệm lâu năm chúng tôi chắc chắn sẽ mang đến cho bạn sự hài lòng cao nhất trong công việc. Và giúp bạn tiết kiệm được lượng lớn chi phí thuê kế toán riêng.

Các dịch vụ kế toán trọn gói của Quyết Thắng cam kết cung cấp chất lượng với giá rẻ và nhanh chóng chính xác nhất.

Liên Hệ với chúng tôi:

  • Địa chỉ: A1, CMT8, Khu phố Bình Đức, Tx. Thuận An, Bình Dương
  • Email: congtyquyetthang2@gmail.com
  • Giờ làm việc: 8:00 – 17h00

Hotline: 09457. 34566 – 0889.034.555

5/5 (1 Review)

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN QUYẾT THẮNG

MÃ SỐ THUẾ : 3702606735

Địa chỉ : A1, Đường cách mạng tháng tám, Khu Phố Bình Đức, Phường Bình Nhâm, Tx. Thuận An, Bình Dương

0975.222.292 09457.34566

Bài viết liên quan

  • Dịch vụ kế toán tại Thuận An Bình Dương

    Nội dungBáo cáo thuế gồm những gì ?Những loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng & quý:1. Thuế giá trị gia tăng:a. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:b. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:2. Thuế thu nhập cá nhân:3. Thuế thu nhập doanh nghiệp:4. Báo cáo ..

  • Thành lập công ty tại nghệ an

    Nội dungBáo cáo thuế gồm những gì ?Những loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng & quý:1. Thuế giá trị gia tăng:a. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:b. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:2. Thuế thu nhập cá nhân:3. Thuế thu nhập doanh nghiệp:4. Báo cáo ..

  • Dịch vụ làm thẻ tạm trú cho người nước ngoài được miễn giấy phép lao động

    Dịch vụ làm thẻ tạm trú cho người nước ngoài được miễn giấy phép lao động

    Nội dungBáo cáo thuế gồm những gì ?Những loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng & quý:1. Thuế giá trị gia tăng:a. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:b. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:2. Thuế thu nhập cá nhân:3. Thuế thu nhập doanh nghiệp:4. Báo cáo ..

  • Thủ tục cấp lại Thẻ tạm trú do bị mất, thất lạc, hư hỏng

    Thủ tục cấp lại Thẻ tạm trú do bị mất, thất lạc, hư hỏng

    Nội dungBáo cáo thuế gồm những gì ?Những loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng & quý:1. Thuế giá trị gia tăng:a. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:b. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:2. Thuế thu nhập cá nhân:3. Thuế thu nhập doanh nghiệp:4. Báo cáo ..

  • Dịch vụ làm thẻ APEC cho doanh nhân tại Bình Dương, Đồng Nai

    Dịch vụ làm giấy thẻ APEC cho doanh nhân tại Bình Dương, Đồng Nai

    Nội dungBáo cáo thuế gồm những gì ?Những loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng & quý:1. Thuế giá trị gia tăng:a. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:b. Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:2. Thuế thu nhập cá nhân:3. Thuế thu nhập doanh nghiệp:4. Báo cáo ..

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *