Báo cáo thuế theo quý là việc bắt buộc phụ thuộc vào doanh thu và cung ứng dịch vụ năm trước liền kề của doanh nghiệp theo quy định về luật thuế. Về cơ bản thì cách làm báo cáo thuế theo quý và theo tháng là giống nhau. Có thể đối với những người chưa biết thì cách lập báo cáo thuế theo quý không hề đơn giản. Nhưng đối với những người đã tìm hiểu cách làm báo cáo thuế thì làm các báo cáo thuế phải nộp theo quý không có gì là khó khăn. Bài viết hôm nay chúng tôi sẽ hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo quý và những vấn đề liên quan đến thủ tục báo cáo thuế theo quý.
Hướng dẫn báo cáo thuế theo quý
Mỗi doanh nghiệp đều sẽ có những loại thuế khác nhau liên quan đến lĩnh vực sản xuất kinh doanh. Sau đây là cách báo cáo thuế theo quý và nộp thuế của một số loại thuế thông dụng, áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp đó là: thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân.
Đối với kế toán cần phải làm được báo cáo thuế hàng tháng và hàng quý cần phải làm. Và đảm bảo các bước làm báo cáo thuế theo quý. Khi thực hiện báo cáo thuế bạn cần chuẩn bị những thủ tục như sau:
Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (trong HTKK)
Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:
- Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
- Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
- Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)
Thuế Thu nhập cá nhân
Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.
- Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, bản quyền, nhượng quyền thương mại, chuyển nhượng chứng khoán, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
- Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân. Nghĩa là không có số thuế phải nộp, thì không phải khai thuế.
- Nếu công ty bạn thuộc đối tượng nộp báo cáo thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý. Cụ thể quý III là ngày 30/10/2013.
Hồ sơ khai thuế TNDN tạm tính quý là
- Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu 01A/TNDN
- Tờ khai thuế TNDN quý theo mẫu số 01B/TNDN
Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: chậm nhất là ngày 30 hoặc 31 của tháng đầu tiên sau quý.
Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn nộp báo cáo thuế theo quý. Nộp thuế TNDN quý I/2013 theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính. Thời hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý I nộp chậm nhất ngày 30/4. Quý II, nộp chậm nhất ngày 30/7. Quý III nộp chậm nhất ngày 30/10. Quý IV nộp chậm nhất ngày 30/1 của năm sau.
Vậy những hồ sơ cần thiết cho báo cáo thuế theo quý bao gồm những gì?
Đối với bất kỳ doanh nghiệp nào thì việc khai báo thuế theo tháng, quý, năm là cực kỳ quan trọng. Vậy Báo cáo thuế theo quý gồm những gì?
Hồ sơ cần thiết cho báo cáo thuế theo quý bao gồm:
Báo cáo thuế giá trị gia tăng quý
Hồ sơ khai báo thuế GTGT theo quý gồm:
Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:
- Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
- Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
- Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. Thực hiện theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC.
Báo cáo Thuế thu nhập cá nhân
Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.
- Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, bản quyền, chuyển nhượng chứng khoán, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.
- Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân. Nghĩa là không có số thuế phải nộp, thì không phải khai thuế.
- Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý. Ví dụ quý III là ngày 30/10/2013.
Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý
- Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN. Áp dụng đối với Doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và xác định được chi phí thực phát sinh của kỳ tính thuế.
- Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo theo mẫu số 01B/TNDN. Trường hợp doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế)
Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.
Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính. Thời hạn nộp báo cáo thuế theo quý TNDN quý I/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013.
Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 64/2013/TT-BTC của Bộ Tài chính.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp báo cáo thuế quý chậm nhất là ngày 30/4, 30/7, 30/10 và 30/01.
Kết luận
Trên đây là cách làm báo cáo thuế quý của các loại thuế thông dụng mà doanh nghiệp nào cũng phải thực hiện.
Nếu bạn đang có nhu cầu làm báo cáo thuế trọn gói và muốn tiết kiệm chi phí thì hãy liên hệ ngay với công ty Luật Quyết Thắng!
Các dịch vụ kế toán trọn gói của Quyết Thắng cam kết cung cấp chất lượng với giá rẻ và nhanh chóng chính xác nhất.
Liên Hệ với chúng tôi:
- Địa chỉ: A1, CMT8, Khu phố Bình Đức, Tx. Thuận An, Bình Dương
- Email: congtyquyetthang2@gmail.com
- Giờ làm việc: 8:00 – 17h00
Hotline: 09457. 34566 – 0889.034.555
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN QUYẾT THẮNG
MÃ SỐ THUẾ : 3702606735
Địa chỉ : A1, Đường cách mạng tháng tám, Khu Phố Bình Đức, Phường Bình Nhâm, Tx. Thuận An, Bình Dương
0975.222.292 09457.34566
