Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế

Cách làm báo cáo thuế là việc vô cùng quan trọng đối với các doanh nghiệp. Nếu không cẩn thận trong quy trình làm báo cáo thuế hàng tháng có thể sẽ bị phạt vì những sai sót nhỏ không đáng có. Chính vì vậy bài viết hôm nay chúng tôi xin chia sẻ với bạn kinh nghiệm làm báo cáo thuế như thế nào. Và hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng tháng cho các bạn mới vào nghề biết được cách báo cáo thuế đúng.

Hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng tháng

Làm báo cáo thuế là nghiệp vụ quan trọng đối với kế toán. Vậy làm báo cáo thuế cần những gì để nộp lên cơ quan thuế định kỳ hàng tháng? Có những lưu ý gì khi làm báo cáo thuế theo tháng? Hãy cùng tìm hiểu ngay dưới đây nhé!

Ngành kế toán có đặc thù công việc là cần sự tỉ mỉ và tuyệt đối cẩn thận. Bởi vì chỉ cần có một sai sót nhỏ cũng sẽ làm ảnh hưởng đến tài sản và tính pháp lý của công ty, doanh nghiệp. Đặc biệt với việc báo cáo thuế nếu có dấu hiệu bất hợp lý là sẽ bị cơ quan thuế kiểm tra ngay lập tức. Vì vậy trong việc kế toán bạn cần nắm rõ quy trình báo cáo thuế theo tháng và những lưu ý các bước làm báo cáo thuế với doanh nghiệp dưới dây.

Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế

Các loại báo cáo thuế phải nộp cho nhà nước

Báo cáo thuế hàng tháng bao gồm các loại thuế phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp. Cụ thể gồm có:

Thuế giá trị gia tăng

  • Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ
  • Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 01-1/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào mẫu số 01-2/GTGT
  • Kèm theo các phụ lục khác nếu có

Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp

  • Trực tiếp trên GTGT: tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT
  • Trực tiếp trên doanh thu: Tờ khai thuế GTGT mẫu số 04/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT

Thuế thu nhập cá nhân

Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế

Các báo cáo thuế nộp hàng tháng:

  • Tờ khai thuế TNCN mẫu số 02/KK-TNCN. Áp dụng cho Doanh nghiệp trả tiền lương)
  • Tờ khai thuế TNCN mẫu số 03/KK-TNCN. Áp dụng cho Doanh nghiệp trả đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán,…

Lưu ý: Trong tháng phát sinh số thuế Thu nhập cá nhân phải nộp > 50.000.000 thì kê khai theo tháng. Không có phát sinh thì không phải nộp tờ khai.

  • Ngoài ra còn các báo cáo thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNCN và tờ khai thuế TNCN mẫu 03/KK-TNCN hoặc tờ khai mẫu 01/KK- TNCN và 01/KK-XS. Các mẫu này sẽ áp dụng cho từng loại hình doanh nghiệp và hình thức kinh doanh phù hợp.
  • Báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt TTĐB theo mẫu số 01/TTĐB. Kèm theo bảng kê hàng hóa và đơn hàng bán được vào mẫu 01-1/ TTĐB. Và kèm bảng kê thuế được khấu trừ theo mẫu 01-2/TTĐB nếu có
  • Khai thuế tài nguyên và thuế môi trường với cơ quan thuế theo mẫu 01- TAIN và mẫu 01/TBVMT.

Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng tháng là trước ngày 20 của tháng tiếp theo. Đặc biệt phải lưu ý không nộp báo cáo thuế muộn. Vì nộp trễ sẽ bị phạt hành chính và bị cơ quan thuế cho vào danh sách đen như vậy rất phiền phức.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuế

Thực hiện nghiệp vụ báo cáo thuế theo mẫu BC26-AC ghi chép. Giải trình đầy đủ tình hình sử dụng hóa đơn và chứng từ liên quan tới hoạt động chi tiêu tài chính của doanh nghiệp.

Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế

Các vấn đề cần lưu ý khi làm báo cáo thuế hàng tháng

  • Sắp xếp hóa đơn bán ra theo số thứ tự và trình bày theo quy trình ngày tháng
  • Khi hạch toán lên phần mềm kế toán hay dùng cách làm báo cáo thuế qua mạng, thì phải phân biệt được rõ ràng nguyên vật liệu, hàng hóa, tài sản, dụng cụ, công cụ.
  • Khi hạch toán hóa đơn đầu ra cần phân rõ doanh thu bán hàng, doanh thu dịch vụ, doanh thu bán thành phẩm để vào tài khoản tương ứng: doanh thu bán hàng hóa dùng TK 5111; Doanh thu bán thành phẩm sử dụng TK 5112; Doanh thu cung cấp dịch vụ: TK 5113.
  • Khi lưu trữ hóa đơn, chứng từ nên photo thêm vài bản. Để khi nộp tiền cơ quan thuế yêu cầu giấy thì nộp bản photo tránh bị mất chứng từ không đối chứng.
  • Cẩn thận trong việc kê khai hàng tháng và nên kiểm tra lại. Vì nếu lỡ tay khóa đi chỉ tiêu này sẽ làm mất số thuế GTGT được khấu trừ.
  • Hàng tháng nên hạch toán số thuế vào phần mềm kế toán và so sánh, chỉnh sửa trước khi xuất dữ liệu ra và nộp tờ khai.
  • Xử lý các vấn đề liên quan đến tài khoản trong cân đối kế toán. Phần tiền lương nhân viên phải khớp với quyết toán thuế.
  • Quyết toán thuế TNDN trước để so sánh chênh lệch số thuế TNDN, từ đó tạo bút toán xử lý chênh lệch thuế TNDN và kết chuyển lại mới lập Báo cáo tài chính.
  • Khi lập bảng cân đối chi phí phát sinh cần biết cách cân đối chi phí hợp lý.
  • Hàng tháng nên cân đối mọi vấn đề như: thuế, chi phí, lợi nhuận,… Để cuối năm không vất vả trong lập BCTC.

Kết luận

Để làm tốt kế toán thuế và các báo cáo tài chính thì bạn cần có nghiệp vụ các các kỹ năng xử lý tốt vấn đề. Ngoài ra người thực hiện công việc liên quan đến báo cáo thuế cần phải có tư duy, biết tổ chức công tác kế toán và chịu được áp lực công việc tốt.

Hướng dẫn cách làm báo cáo thuế

Nếu bạn đang có nhu cầu lập báo cáo thuế theo tháng, quý, năng thì có thể liên hệ đến dịch vụ kế toán chuyên nghiệp của công ty Luật Quyết Thắng. Với những chuyên viên giỏi và có kinh nghiệm lâu năm chúng tôi chắc chắn sẽ mang đến cho bạn sự hài lòng cao nhất trong công việc. Và giúp bạn tiết kiệm được lượng lớn chi phí thuê kế toán riêng.

Các dịch vụ kế toán trọn gói của Quyết Thắng cam kết cung cấp chất lượng với giá rẻ và nhanh chóng chính xác nhất.

Liên Hệ với chúng tôi:

  • Địa chỉ: A1, CMT8, Khu phố Bình Đức, Tx. Thuận An, Bình Dương
  • Email: congtyquyetthang2@gmail.com
  • Giờ làm việc: 8:00 – 17h00

Hotline: 09457. 34566 – 0889.034.555

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN QUYẾT THẮNG

MÃ SỐ THUẾ : 3702606735

Địa chỉ : A1, Đường cách mạng tháng tám, Khu Phố Bình Đức, Phường Bình Nhâm, Tx. Thuận An, Bình Dương

0975.222.292 09457.34566

Bài viết liên quan

  • Dịch vụ kế toán tại Bửu Long Đồng Nai

    Nội dungHướng dẫn làm báo cáo thuế hàng thángCác loại báo cáo thuế phải nộp cho nhà nướcThuế giá trị gia tăngKê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếpThuế thu nhập cá nhânBáo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuếCác vấn đề cần lưu ý khi làm báo cáo thuế ..

  • Dịch vụ kế toán tại Bình Tân Tp hcm

    Nội dungHướng dẫn làm báo cáo thuế hàng thángCác loại báo cáo thuế phải nộp cho nhà nướcThuế giá trị gia tăngKê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếpThuế thu nhập cá nhânBáo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuếCác vấn đề cần lưu ý khi làm báo cáo thuế ..

  • Dịch vụ kế toán tại Bến Cát Bình Dương

    Nội dungHướng dẫn làm báo cáo thuế hàng thángCác loại báo cáo thuế phải nộp cho nhà nướcThuế giá trị gia tăngKê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếpThuế thu nhập cá nhânBáo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuếCác vấn đề cần lưu ý khi làm báo cáo thuế ..

  • Dịch vụ kế toán tại Bàu Bàng Bình Dương

    Nội dungHướng dẫn làm báo cáo thuế hàng thángCác loại báo cáo thuế phải nộp cho nhà nướcThuế giá trị gia tăngKê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếpThuế thu nhập cá nhânBáo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuếCác vấn đề cần lưu ý khi làm báo cáo thuế ..

  • Dịch vụ kế toán tại Phú Giáo Bình Dương

    Nội dungHướng dẫn làm báo cáo thuế hàng thángCác loại báo cáo thuế phải nộp cho nhà nướcThuế giá trị gia tăngKê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếpThuế thu nhập cá nhânBáo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho cơ quan thuếCác vấn đề cần lưu ý khi làm báo cáo thuế ..

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *